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資金管理とは何でしょうか？

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概要

デジタルバンキングおよびフィンテックのインターフェースに触れている人

財務管理とは、組織が債務を履行し、財務リスクを管理し、事業目標の達成を支援するために必要な現金および流動性を確保できるよう、組織の財務資源を管理するプロセスです。

効果的な資金管理は、貴社の財務エコシステムにおいて、可視性、管理能力、そして規律を高めます。

資金管理

資金管理はなぜ重要なのでしょうか？

資金管理は、企業が直面する最も重要な財務上の疑問のいくつかに答えるのに役立ちます。「手元にはどれだけの現金があるのでしょうか？」それはどこにあるのですか？それはどこへ向かっているのでしょうか？次に何が必要でしょうか？では、どのような要因がその資金を危険にさらす可能性があるのでしょうか？

グローバル企業にとって、こうした疑問に答えることは、意外なほど複雑な問題となる場合があります。現金は、数十から数百に及ぶ銀行口座、法人、通貨、および地域に分散されている場合があります。支払いはさまざまな銀行や決済ネットワークを経由して処理される一方、財務データはERPシステム、財務管理システム（TMS）、銀行ポータル、スプレッドシート、その他のアプリケーションなどに分散して保存されている場合があります。

どの組織も、従業員や取引先、貸し手への支払い、税金、その他の債務について、支払期日が到来した際にそれらを履行できるだけの十分な流動性を確保しておく必要があります。一方で、遊休資金を過剰に保有していると、資本が生産的な用途に活用されなくなる恐れがあります。

資金管理は、組織がこれらの優先事項のバランスを取るのに役立ちます。

適切に管理された財務機能は、組織にとって次のようなメリットをもたらします：

  • 十分な流動性を確保する
  • 現金および支払いの可視性を向上させる
  • 手元資金の活用を最適化します
  • 財務リスクおよび業務リスクの管理
  • キャッシュフロー予測の精度向上
  • 支払管理の強化
  • 不必要な借入や資金調達コストを削減する
  • 銀行との取引関係を管理する
  • 投資および成長に関する意思決定を支援する
  • 財務的強靭性を高める

米国財務専門家協会（AFP）は、財務管理を、組織の目標達成を支援するために、現金、資産、負債を含む組織の財務資源を統括することと広く定義しています。

財務管理の主な機能にはどのようなものがありますか？

財務部門の役割は、組織の規模、組織構造、所在地、および業種によって異なります。しかし、財務機能のほとんどには、いくつかの主要な業務が含まれています。

  1. 現金および流動性管理

    財務部門は、利用可能な現金の額を把握し、必要な時に資金が適切な場所に確保されるようにする必要があります。

    これには、口座残高の監視、現金残高の集計、短期流動性の管理、口座間または事業体間の資金移動、および余剰資金の運用が含まれます。

    組織が保有する銀行、口座、通貨、および事業体の数が増えるほど、統合された現金状況の可視化はますます重要になります。

  2. キャッシュフロー予測

    キャッシュフロー予測では、将来の現金流入および流出を見積もることで、財務部門が流動性ニーズを予測できるようにします。

    正確な予測は、組織が潜在的な資金不足を特定し、不必要な現金余力を削減し、借入や投資に関するより適切な意思決定を行い、余剰資金をより効果的に活用するのに役立ちます。

    予測の精度は、タイムリーで正確なデータが入手できるかどうかに大きく左右されます。銀行や各事業部門、スプレッドシート、システムなどから手作業で情報を収集しなければならない場合、予測の作業は時間がかかり、信頼性も低下してしまいます。

  3. 支払管理

    財務部門は、企業の支払いがどのように開始、承認、送金、追跡、および照合されるかを管理する上で、しばしば重要な役割を果たしています。

    現代の決済業務は、複数の銀行、ERP、決済タイプ、通貨、形式、および決済経路にまたがる場合があります。したがって、財務部門には、支払いが正確かつ承認済みで、安全であり、開始から完了に至るまでその状況が把握できることを確保するためのプロセスが必要です。

  4. 財務リスク管理

    財務部門は、組織の財務状況に影響を及ぼす可能性のあるリスクの特定と管理を支援します。

    これには、次のようなものが含まれます：

    • 流動性リスク
    • 為替リスク
    • 金利リスク
    • カウンターパーティ・リスク
    • 決済詐欺
    • オペレーショナル・リスク

    財務方針、内部統制、ヘッジ戦略、支払いの検証、そして適時な財務情報の提供は、いずれもこうしたリスクの管理に寄与しています。

  5. 資金調達、負債、および投資

    財務部門は、資本のコストと調達可能性を管理しつつ、組織の運営や成長に必要な資金調達方法を決定する役割を担っています。

    職務内容には、与信枠や負債の管理、貸し手との関係維持、余剰資金の運用、および必要な際に資金調達が可能となるよう確保することなどが含まれます。

  6. 銀行との関係および接続管理

    グローバル企業は、多くの銀行と取引関係を維持している場合がありますが、各銀行ごとに、接続要件、決済形式、ポータル、サービスなどが異なります。

    財務部門は、こうした関係だけでなく、企業システムと銀行パートナーの間で財務情報や支払いがやり取りされるためのインフラも管理しなければなりません。

    銀行ネットワークが拡大するにつれ、接続性そのものが、運用上の大きな課題となる可能性があります。

財務管理とキャッシュマネジメントの違いは何でしょうか？

これらの用語は時折同じ意味で使用されることもありますが、キャッシュ・マネジメントは一般的にトレジャリー・マネジメントの一分野です。

キャッシュマネジメントは、主に日々の資金管理、すなわち資金の回収、移動、集中管理、支払い、および十分な流動性の維持に重点を置いています。

資金管理の範囲はより広範です。キャッシュマネジメントに加え、資金調達、投資、財務リスク、取引銀行との関係、支払業務、テクノロジー、そして長期的な財務計画なども含まれます。

簡単に言えば：

キャッシュマネジメントは、現金の管理に重点を置いています。財務管理は、組織の広範な財務資源、流動性、およびリスクの管理に重点を置いています。

財務管理システムとは何でしょうか？

財務管理システムとは、財務業務を自動化・一元化するために設計されたソフトウェアのことです。プラットフォームによっては、TMSは資金運用、予測、支払、債務および投資管理、リスク管理、会計、ならびに報告機能をサポートする場合があります。

TMSは、財務テクノロジー環境の一部に過ぎません。

銀行、ERP、決済システム、市場データプロバイダー、その他のアプリケーションからの情報も依然として必要とされています。つまり、TMSの有効性は、それを取り巻く接続環境やデータの質や適時性によって左右されるということです。

したがって、多くの組織にとって、近代化の機会は必ずしもTMSやERPを置き換えることにあるわけではありません。既存のシステム間の接続や連携の仕組みを簡素化するためかもしれません。

財務インフラとは何でしょうか？

財務インフラとは、財務業務を可能にする、システム、接続、データ、基準、およびプロセスからなる基盤となるネットワークのことです。

これには、次のようなものが含まれます：

  • 資金管理システム
  • ERPおよび財務アプリケーション
  • 銀行および銀行ポータルサイト
  • 銀行との連携
  • 決済ハブと決済ネットワーク
  • SWIFT接続
  • APIとホスト間接続
  • 決済および金融メッセージング
  • データの変換
  • 承認および検証のワークフロー
  • レポーティングとアナリティクス

このインフラが分散していると、財務チームは、銀行のポータルへのログイン、ファイルのダウンロード、スプレッドシートの照合、連携システムの維持管理、例外事項の調査、そして接続変更に関するIT部門への依頼などに、多大な時間を費やすことになりかねません。

世界中の企業が、財務の可視性を高めるために金融連携体制を再構築している理由をご覧ください。

現在、財務部門はどのような課題に直面しているのでしょうか？

組織のグローバルな拡大や、金融サービスのスピードアップおよび相互連携の強化に伴い、財務業務はますます複雑化しています。

銀行間の接続性の断片化
取引先銀行が増えるたびに、新たな接続方法、フォーマット、プロトコル、セキュリティ要件、および保守の負担が生じる可能性があります。

手元資金の不足および支払いの可視性の低さ
情報が複数の銀行やシステムに分散していると、財務部門は、現金残高や支払いの状況について、統合されたタイムリーな把握ができなくなる可能性があります。

手作業によるプロセス
ポータルへのログイン、ファイルのダウンロード、スプレッドシートの作成、手動による承認、および照合作業は、財務部門のリソースを消費するだけでなく、ミスや遅延の可能性を高めることにもつながります。

決済詐欺とリスク
決済プロセスは、不正行為の格好の標的となっています。手作業による処理や一貫性のないプロセスは、厳格な管理体制の維持を困難にする可能性があります。

支払い基準の変更
ISO 20022 などの規格は、金融メッセージングの構造や情報量を変化させています。組織には、標準や要件の変化に応じて柔軟に対応できるインフラストラクチャが必要です。

ITに対する需要の高まり
銀行のシステム導入、統合システムの保守、ERPの移行、決済形式の変更、および接続に関する問題については、ITサポートが必要となるケースが頻繁にあります。環境が拡大するにつれ、財務インフラの維持管理は、他の技術的な優先事項と競合する可能性があります。

現代の財務管理とはどのようなものなのでしょうか？

現代の財務管理では、人脈の管理よりも、成果の管理がますます重要になってきています。

主要な組織は、以下のような機能を提供する財務運営モデルの構築に取り組んでいます：

現金と決済に関する一つの見方
銀行、口座、事業体、地域をまたぐ情報を一元化し、より迅速かつ情報に基づいた意思決定を支援します。

一貫性のある支払いプロセス
組織全体で、検証、承認、回覧、および例外処理を標準化します。

銀行との接続の簡素化
銀行との取引先ごとに個別の連携システムを構築・維持する必要性を軽減します。

自動化のさらなる推進
手作業を削減し、財務担当者が流動性、リスク、予測、および財務実績の分析により多くの時間を割けるようにします。

より強力な管理
決済プロセスに、妥当性確認、ガバナンス、可視性、および監査可能性を組み込みます。

変化への適応力
基盤となるインフラをいちいち再構築することなく、新しい銀行、決済ネットワーク、規格、買収、ERPの移行、そして変化するビジネス要件に対応できます。

マネージド・トレジャリー・コネクティビティとは何でしょうか？

従来、組織は財務関連の接続環境の多くを自社で構築・維持してきました。これに伴い、社内チームがインフラストラクチャ、銀行との接続、メッセージ形式、規格の更新、監視、およびトラブルシューティングのサポートを行う必要が生じる場合があります。

マネージド型のアプローチでは、こうした運用上の責任の多くを専門のプロバイダーに委ねることになります。

プロバイダーは、金融接続のホスティング、監視、保守、更新、およびサポートを行う一方で、財務部門は金融方針や意思決定に関する管理権限を保持します。

目的は、財務業務を外部委託することではありません。これは、財務部門を取り巻くインフラの負担を軽減し、社内のチームが現金、流動性、リスク、および事業上の優先事項の管理により多くの時間を割けるようにするためです。

現代の資金管理にはどのようなメリットがあるのでしょうか？

財務インフラと業務の近代化により、組織は以下の成果を達成することができます：

  • 可視性の向上：企業全体の現金残高や支払いの状況を把握できます。
  • 管理の強化：資金の移動に対して、より一貫性のあるプロセスと管理措置を適用します。
  • 効率の向上：手作業によるプロセス、照合、および例外処理を削減します。
  • 流動性管理の向上：手元資金と必要資金について、より的確な判断を下せるようになります。
  • オペレーショナルリスクの低減：手作業による工程や断片化されたプロセスを最小限に抑えます。
  • 回復力の向上：銀行、システム、基準、およびビジネス要件の変化に、より柔軟に対応できるようになります。
  • IT関連の負担軽減：金融接続の構築および維持に必要なリソースを削減します。
  • 財務部門の業務余力の拡大：財務担当者が、より付加価値の高い財務業務に注力できる時間を確保します。

OpenTextは、財務管理をどのようにサポートしているのでしょうか？

OpenTextは、財務業務を支えるインフラを、複雑さを増すことなく簡素化できるよう、組織を支援します。財務部門やIT部門は、すべての銀行接続、決済形式、システム連携を社内で管理する代わりに、銀行や規格、ビジネスニーズの変化に応じて柔軟に対応できる、連携された管理型の基盤を活用することができます。

OpenTextは、金融接続、決済オーケストレーション、およびメッセージングにおける相互に補完し合う機能を統合しています：

OpenText™ Financial Hubは、支払プロセスやワークフローの自動化と調整を支援し、金融取引全体の可視性を提供します。

OpenText™ Trading Grid™は、銀行、ERP、財務システム、サプライヤー、その他のビジネスパートナーを結びつける統合レイヤーを提供します。

OpenText™ SWIFT Service Bureauは、SWIFTネットワークへのマネージドアクセスを提供し、SWIFTインフラの維持管理に伴う管理面および技術面の負担を軽減します。

OpenText™ ISO 20022データ変換ソリューションは、組織が従来の金融メッセージを最新のISO 20022形式に変換するのを支援します。

これらの機能を組み合わせることで、組織は財務エコシステムを統合し、可視性と管理体制を向上させ、支払業務を簡素化し、財務部門やIT部門にかかる接続の負担を軽減することができます。

財務業務の複雑さを解消しましょう

財務チームは、現金の管理に時間を費やすべきであり、現金を把握・移動させるために必要なインフラの管理に時間を費やすべきではありません。

組織がどのようにして財務業務を簡素化し、可視性と管理機能を向上させ、金融接続性に対するより強靭なアプローチを構築できるかについてご紹介します。

企業が成功を収める秘訣：実物サプライチェーンと金融サプライチェーンの連携

財務部門には、より迅速かつ明確な現金および流動性に関する洞察が求められていますが、システムの断片化や手作業によるプロセスがその妨げとなっています。未来は、物理的サプライチェーンと金融サプライチェーンが連携した形にこそあります。


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