Qu'est-ce que la gestion de trésorerie ?

Pourquoi la gestion de trésorerie est-elle importante ?

La gestion de trésorerie permet de répondre à certaines des questions financières les plus importantes auxquelles une entreprise est confrontée : De combien de liquidités disposons-nous ? Où est-ce ? Où cela mène-t-il ? De quoi avons-nous besoin ensuite ? Et qu'est-ce qui pourrait mettre cet argent en danger ?

Pour les organisations internationales, répondre à ces questions peut s'avérer étonnamment complexe. Les liquidités peuvent être réparties entre des dizaines, voire des centaines de comptes bancaires, d'entités juridiques, de devises et de zones géographiques. Les paiements transitent par différentes banques et différents canaux de paiement, tandis que les données de trésorerie peuvent être réparties entre des systèmes ERP, des systèmes de gestion de trésorerie (TMS), des portails bancaires, des tableurs et d'autres applications.

Toute entreprise doit disposer de liquidités suffisantes pour payer ses salariés, ses fournisseurs, ses créanciers, ses impôts et s'acquitter de ses autres obligations à leur échéance. Par ailleurs, le fait de détenir trop de liquidités inutilisées peut empêcher le capital d'être affecté à des fins productives.

La gestion de la trésorerie aide les organisations à concilier ces priorités.

Une fonction de trésorerie bien gérée peut aider une organisation à :

• Maintenir une liquidité suffisante
• Améliorer la visibilité sur la trésorerie et les paiements
• Optimiser l'utilisation des liquidités disponibles
• Gérer les risques financiers et opérationnels
• Améliorer les prévisions de trésorerie
• Renforcer les contrôles des paiements
• Réduire les emprunts superflus et les coûts de financement
• Gérer les relations bancaires
• Soutenir les décisions en matière d'investissement et de croissance
• Renforcer la résilience financière

L'Association for Financial Professionals définit la gestion de trésorerie, au sens large, comme la supervision des ressources financières d'une organisation — notamment sa trésorerie, ses actifs et ses passifs — afin de contribuer à la réalisation de ses objectifs.

Quelles sont les principales fonctions de la gestion de trésorerie ?

Les responsabilités en matière de trésorerie varient en fonction de la taille, de la structure, de la situation géographique et du secteur d'activité d'une organisation. Toutefois, la plupart des fonctions de trésorerie comprennent plusieurs activités essentielles.

1. Gestion de la trésorerie et des liquidités

   Le service de trésorerie doit connaître le montant des liquidités disponibles et veiller à ce que les fonds soient disponibles là où ils sont nécessaires, au moment voulu.

   Cela comprend le suivi des soldes des comptes, la consolidation des positions de trésorerie, la gestion de la liquidité à court terme, les transferts de fonds entre comptes ou entités, ainsi que le placement des excédents de trésorerie.

   Plus une organisation dispose de banques, de comptes, de devises et d'entités, plus il est important de disposer d'une visibilité consolidée sur la trésorerie.

2. Prévisions de trésorerie

   La prévision de trésorerie permet d'estimer les entrées et les sorties de trésorerie futures afin que le service de trésorerie puisse anticiper les besoins de liquidités.

   Des prévisions précises peuvent aider les organisations à identifier les déficits potentiels, à réduire les réserves de trésorerie superflues, à prendre de meilleures décisions en matière d'emprunt et d'investissement, et à mobiliser plus efficacement les excédents de trésorerie.

   La qualité des prévisions dépend fortement de l'accès à des données précises et actualisées. Lorsque les informations doivent être collectées manuellement auprès des banques, des divisions opérationnelles, des tableurs et des systèmes, l'élaboration des prévisions devient plus lente et moins fiable.

3. Gestion des paiements

   La direction de la trésorerie joue souvent un rôle important dans le contrôle des processus de lancement, d'approbation, de transmission, de suivi et de rapprochement des paiements de l'entreprise.

   Les opérations de paiement modernes peuvent impliquer plusieurs banques, progiciels de gestion intégrés (ERP), types de paiement, devises, formats et canaux de paiement. Le service de la trésorerie a donc besoin de procédures permettant de garantir que les paiements sont exacts, autorisés, sécurisés et traçables, de leur lancement jusqu'à leur exécution.

4. Gestion des risques financiers

   La trésorerie contribue à identifier et à gérer les risques susceptibles d'affecter la situation financière d'une organisation.

   Il peut s'agir notamment :

   • Risque de liquidité
   • Risque de change
   • Risque de taux d'intérêt
   • Risque de contrepartie
   • Fraude aux paiements
   • Risque opérationnel
   
   

   Les politiques de trésorerie, les contrôles, les stratégies de couverture, la validation des paiements et la mise à disposition en temps utile d'informations financières contribuent tous à la gestion de ces risques.

5. Financement, endettement et investissements

   La trésorerie contribue à définir les modalités de financement des activités et de la croissance de l'organisation, tout en gérant le coût et la disponibilité des capitaux.

   Les responsabilités peuvent inclure la gestion des lignes de crédit et de la dette, l'entretien des relations avec les prêteurs, le placement des excédents de trésorerie et la garantie de la disponibilité des financements en cas de besoin.

6. Gestion des relations bancaires et de la connectivité

   Les organisations internationales peuvent entretenir des relations avec de nombreuses banques, chacune ayant des exigences différentes en matière de connectivité, de formats de paiement, de portails et de services.

   Le service de trésorerie doit gérer non seulement ces relations, mais également l'infrastructure qui permet la circulation des informations financières et des paiements entre les systèmes de l'entreprise et ses partenaires bancaires.

   À mesure que les réseaux bancaires se développent, la connectivité elle-même peut devenir un défi opérationnel majeur.

Quelle est la différence entre la gestion de trésorerie et la gestion des liquidités ?

Ces termes sont parfois utilisés de manière interchangeable, mais la gestion de trésorerie est généralement un sous-ensemble de la gestion financière.

La gestion de trésorerie porte principalement sur la trésorerie courante : son encaissement, son transfert, sa concentration, ses décaissements et le maintien d'une liquidité suffisante.

La gestion de trésorerie a une portée plus large. Outre la gestion de trésorerie, cela peut englober le financement, les investissements, les risques financiers, les relations bancaires, les paiements, les technologies et la planification financière à long terme.

En bref :

La gestion de trésorerie a pour objectif la gestion des liquidités. La gestion de trésorerie vise à gérer l'ensemble des ressources financières, la liquidité et les risques de l'organisation.

Qu'est-ce qu'un système de gestion de trésorerie ?

Un système de gestion de trésorerie est un logiciel conçu pour automatiser et centraliser les activités de trésorerie. Selon la plateforme, un TMS peut prendre en charge la gestion de la trésorerie, les prévisions, les paiements, la gestion de la dette et des investissements, la gestion des risques, la comptabilité et le reporting.

Un TMS ne constitue qu'une partie de l'environnement technologique de la trésorerie.

Il a encore besoin d'informations provenant des banques, des progiciels de gestion intégrée (ERP), des systèmes de paiement, des fournisseurs de données de marché et d'autres applications. Cela signifie que l'efficacité d'un TMS peut dépendre de la qualité et de la rapidité de la connectivité ainsi que des données qui s'y rapportent.

Pour de nombreuses organisations, la modernisation ne consiste donc pas nécessairement à remplacer le TMS ou l'ERP. Cela pourrait permettre de simplifier la manière dont les systèmes existants s'interconnectent et fonctionnent ensemble.

Qu'est-ce que l'infrastructure de trésorerie ?

L'infrastructure de trésorerie désigne l'ensemble des systèmes, connexions, données, normes et processus qui sous-tendent les opérations de trésorerie.

Cela peut inclure :

• Systèmes de gestion de trésorerie
• Applications ERP et financières
• Banques et portails bancaires
• Connectivité bancaire
• Plateformes de paiement et réseaux de paiement
• Connectivité SWIFT
• API et connexions de serveur à serveur
• Paiement et messagerie financière
• Conversion des données
• Processus de validation et d'approbation
• Rapports et analyses

Lorsque cette infrastructure est fragmentée, les équipes de trésorerie peuvent passer un temps considérable à se connecter aux portails bancaires, à télécharger des fichiers, à rapprocher des feuilles de calcul, à gérer les intégrations, à analyser les exceptions et à solliciter l'aide du service informatique pour mettre en œuvre des modifications de connectivité.

Découvrez pourquoi les entreprises internationales se dotent de nouvelles solutions de connectivité financière afin d'améliorer la visibilité de leur trésorerie.

Quels sont les défis auxquels sont confrontées aujourd'hui les équipes de trésorerie ?

La gestion de trésorerie s'est complexifiée à mesure que les organisations se sont développées à l'échelle mondiale et que les services financiers sont devenus plus rapides et davantage interconnectés.

Connectivité bancaire fragmentée
Chaque relation bancaire supplémentaire peut impliquer une nouvelle connexion, un nouveau format, un nouveau protocole, une nouvelle exigence de sécurité et une charge de maintenance supplémentaire.

Trésorerie limitée et visibilité réduite sur les paiements
Lorsque les informations sont dispersées entre différentes banques et différents systèmes, le service de trésorerie peut ne pas disposer d'une vue d'ensemble consolidée et actualisée des positions de trésorerie et des opérations de paiement.

Processus manuels
Les connexions au portail, les téléchargements de fichiers, les feuilles de calcul, les validations manuelles et les opérations de rapprochement peuvent mobiliser les ressources de la trésorerie tout en augmentant le risque d'erreurs et de retards.

Fraude et risques liés aux paiements
Les processus de paiement constituent des cibles de choix pour la fraude. Les interventions manuelles et les processus incohérents peuvent compliquer le maintien de contrôles rigoureux.

Évolution des normes de paiement
Des normes telles que la norme ISO 20022 modifient la structure et la richesse des messages financiers. Les organisations ont besoin d'une infrastructure capable de s'adapter à l'évolution des normes et des exigences.

Des exigences croissantes en matière d'informatique
La mise en service des services bancaires, la maintenance des intégrations, les migrations ERP, les changements de format de paiement et les problèmes de connectivité nécessitent souvent une assistance informatique. À mesure que l'environnement s'étend, la maintenance de l'infrastructure de trésorerie peut entrer en concurrence avec d'autres priorités technologiques.

À quoi ressemble la gestion de trésorerie moderne ?

La gestion moderne de la trésorerie consiste de plus en plus à gérer les résultats plutôt que les relations.

Les grandes entreprises s'efforcent de mettre en place un modèle opérationnel de trésorerie qui offre :

Une vision globale de la trésorerie et des paiements
Regroupez les informations provenant de différentes banques, de différents comptes, de différentes entités et de différentes zones géographiques afin de prendre des décisions plus rapides et mieux fondées.

Des processus de paiement cohérents
Harmoniser les processus de validation, d'approbation, de circulation des documents et de gestion des exceptions à l'échelle de l'organisation.

Connectivité bancaire simplifiée
Réduire la nécessité de mettre en place et de gérer des intégrations spécifiques pour chaque relation bancaire.

Une automatisation accrue
Réduire les tâches manuelles et permettre aux professionnels de la trésorerie de consacrer davantage de temps à la gestion de la liquidité, des risques, des prévisions et de la performance financière.

Un contrôle renforcé
Intégrez la validation, la gouvernance, la transparence et la traçabilité dans les processus de paiement.

Capacité d'adaptation au changement
S'adapter aux nouvelles banques, aux nouveaux canaux de paiement, aux nouvelles normes, aux acquisitions, aux migrations ERP et à l'évolution des besoins métier sans avoir à reconstruire sans cesse l'infrastructure sous-jacente.

Qu'est-ce que la connectivité de trésorerie gérée ?

Traditionnellement, les organisations ont elles-mêmes mis en place et géré une grande partie de leur connectivité financière. Cela peut nécessiter l'intervention d'équipes internes pour assurer la gestion de l'infrastructure, des connexions bancaires, des formats de messages, des mises à jour des normes, de la surveillance et du dépannage.

Une approche gérée consiste à confier une plus grande partie de cette responsabilité opérationnelle à un prestataire spécialisé.

Le prestataire peut assurer l'hébergement, la surveillance, la maintenance, la mise à jour et le support de la connectivité financière, tandis que la trésorerie conserve le contrôle de la politique financière et du processus décisionnel.

L'objectif n'est pas d'externaliser la gestion de trésorerie. L'objectif est d'alléger la charge liée aux infrastructures de trésorerie, afin de permettre aux équipes internes de consacrer davantage de temps à la gestion de la trésorerie, des liquidités, des risques et des priorités opérationnelles.

Quels sont les avantages d'une gestion de trésorerie moderne ?

La modernisation de l'infrastructure et des opérations de trésorerie peut aider les organisations à atteindre les objectifs suivants :

• Une meilleure visibilité: comprenez la situation de trésorerie et les flux de paiement à l'échelle de l'entreprise.
• Un contrôle accru: mettez en place des processus et des contrôles plus cohérents pour les mouvements de fonds.
• Gain d'efficacité: réduction des processus manuels, des opérations de rapprochement et de la gestion des exceptions.
• Une meilleure gestion de la trésorerie: prenez des décisions plus éclairées concernant les liquidités disponibles et celles dont vous avez besoin.
• Réduction du risque opérationnel: minimisez les interventions manuelles et les processus fragmentés.
• Une plus grande résilience: s'adapter plus facilement à l'évolution des banques, des systèmes, des normes et des exigences métier.
• Réduction de la charge de travail informatique: réduisez les ressources nécessaires à la mise en place et à la maintenance de la connectivité financière.
• Renforcer les capacités de la trésorerie: permettre aux professionnels de la trésorerie de consacrer davantage de temps à des activités financières à plus forte valeur ajoutée.

Comment OpenText facilite-t-il la gestion de trésorerie ?

OpenText aide les organisations à simplifier l'infrastructure qui sous-tend les opérations de trésorerie, plutôt que d'y ajouter une couche supplémentaire de complexité. Au lieu de gérer en interne chaque connexion bancaire, chaque format de paiement et chaque intégration, les équipes de trésorerie et informatiques peuvent s'appuyer sur une infrastructure connectée et gérée qui s'adapte à l'évolution des banques, des normes et des besoins de l'entreprise.

OpenText rassemble des fonctionnalités complémentaires en matière de connectivité financière, d'orchestration des paiements et de messagerie :

La solution « OpenText™ Financial Hub » permet d'automatiser et de coordonner les processus et les flux de travail liés aux paiements, offrant ainsi une visibilité sur l'ensemble des transactions financières.

OpenText™ Trading Grid™ offre une couche d'intégration reliant les banques, les progiciels de gestion intégrés (ERP), les systèmes de trésorerie, les fournisseurs et d'autres partenaires commerciaux.

OpenText™ SWIFT Service Bureau offre un accès géré au réseau SWIFT, ce qui réduit la charge administrative et technique liée à la maintenance de l'infrastructure SWIFT.

La solution OpenText™ ISO 20022 Data Transformation aide les organisations à convertir leurs messages financiers hérités en formats ISO 20022 modernes.

Ensemble, ces fonctionnalités aident les organisations à interconnecter leur écosystème de trésorerie, à améliorer la visibilité et le contrôle, à simplifier les opérations de paiement et à alléger la charge liée à la connectivité qui pèse sur les services de trésorerie et informatiques.

Simplifiez la gestion de la trésorerie

Les équipes de trésorerie devraient consacrer leur temps à la gestion de la trésorerie, et non à la gestion de l'infrastructure nécessaire pour la visualiser et la transférer.

Découvrez comment les organisations peuvent simplifier leurs opérations de trésorerie, améliorer la visibilité et le contrôle, et mettre en place une approche plus résiliente en matière de connectivité financière.